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——2019年6月27日在長(zhǎng)治市十四屆人大常委會(huì)
第二十二次會(huì)議上
長(zhǎng)治市審計(jì)局局長(zhǎng)? 賈文革
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主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
? ??我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
? ?按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《山西省地方各級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)監(jiān)督實(shí)施辦法》的規(guī)定，市審計(jì)局對(duì)市財(cái)政局具體組織2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和教育、民政、商務(wù)等部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：2018年，各部門(mén)在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持“供改”與“綜改”相結(jié)合，深入貫徹新發(fā)展理念，持續(xù)加大脫貧攻堅(jiān)，強(qiáng)力推進(jìn)污染防治，穩(wěn)步實(shí)施鄉(xiāng)村振興，大力改善城市面貌，轉(zhuǎn)型發(fā)展呈現(xiàn)嶄新局面，各項(xiàng)財(cái)政改革扎實(shí)推進(jìn)，預(yù)算管理制度更加規(guī)范透明、約束有力。
收入管理雙向著力。2018年，財(cái)政部門(mén)密切關(guān)注重點(diǎn)行業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革給我市相關(guān)行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，高質(zhì)量發(fā)展帶來(lái)的新機(jī)遇，以及營(yíng)改增、資源稅改革等政策的全面實(shí)施對(duì)財(cái)政收入結(jié)構(gòu)帶來(lái)的新變化，持續(xù)加強(qiáng)財(cái)稅協(xié)調(diào)，強(qiáng)化征管措施，通過(guò)抓調(diào)度、抓盤(pán)活、抓重點(diǎn),實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收入的較快增長(zhǎng)。2018年一般公共預(yù)算收入同比增長(zhǎng)5.09%。同時(shí)，認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)政策，為37戶(hù)企業(yè)退還企業(yè)增值稅留抵稅額2.55億元，實(shí)施了階段性降低社保費(fèi)率政策，減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)了市場(chǎng)主體活力。
重點(diǎn)保障持續(xù)發(fā)力。2018年市本級(jí)民生投入持續(xù)增加，支出達(dá)54.14億元，同比增長(zhǎng)6.77%。其中教育支出9.84億元，增長(zhǎng)23.26%，重點(diǎn)保障了市直學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化、職教園區(qū)等項(xiàng)目建設(shè)，有力地推動(dòng)了教育資源布局的進(jìn)一步優(yōu)化，學(xué)校辦學(xué)條件的進(jìn)一步改善；農(nóng)林水支出2.65億元，市級(jí)扶貧支出2.2億元，為實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，推進(jìn)精準(zhǔn)脫貧，改善農(nóng)村人居環(huán)境發(fā)揮了重要的支撐作用；環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)支出3.28億元，通過(guò)冬季清潔取暖、黑臭水體治理、工業(yè)污染源防控、飲用水水源地建設(shè)等項(xiàng)目的實(shí)施，全市污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)強(qiáng)力推進(jìn)。
財(cái)政改革穩(wěn)步推進(jìn)。2018年市政府出臺(tái)了《長(zhǎng)治市推進(jìn)市以下財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實(shí)施方案》，明確了政府公共服務(wù)的保障范圍，支出責(zé)任更加清晰。同時(shí)，加大存量資金盤(pán)活，提高政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度；健全預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，持續(xù)開(kāi)展重點(diǎn)支出項(xiàng)目的第三方績(jī)效評(píng)價(jià)；搭建預(yù)決算信息統(tǒng)一公開(kāi)平臺(tái)，全面實(shí)施預(yù)決算信息公開(kāi)，穩(wěn)步推進(jìn)我市財(cái)政改革。
? ??一、市本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況
? ??（一）預(yù)算編制批復(fù)不規(guī)范。2018年年初預(yù)算中安排的12308萬(wàn)元支出未批復(fù)到部門(mén)和單位；76500萬(wàn)元支出未細(xì)化到具體項(xiàng)目；46100萬(wàn)元上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金未分配到位。
??? （二）收入征管不夠嚴(yán)格。財(cái)政專(zhuān)戶(hù) 2018年底結(jié)存48659.8萬(wàn)元收入未繳入國(guó)庫(kù)；欠征土地出讓收入3587.38萬(wàn)元；社?；甬?dāng)年新增欠費(fèi)43900萬(wàn)元。
（三）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢。2018年市直部門(mén)結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算指標(biāo)由年初的66100萬(wàn)元上升到了年終的174800萬(wàn)元，增長(zhǎng)了164%；年初預(yù)算安排的科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金5000萬(wàn)元，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展基金5000萬(wàn)元當(dāng)年未運(yùn)作使用，未有效發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)作用。
（四）預(yù)算績(jī)效管理仍需加強(qiáng)。40個(gè)項(xiàng)目未編制績(jī)效目標(biāo)；26個(gè)項(xiàng)目未按要求完成項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)價(jià)工作。
（五）政府資產(chǎn)管理還不到位。政府投資建設(shè)的公共基礎(chǔ)設(shè)施核算工作尚未啟動(dòng)；市直部門(mén)統(tǒng)一管理的閑置房產(chǎn)4753.60平方米未調(diào)劑使用；財(cái)政出借資金未清收到位。
（六）國(guó)有股權(quán)收益水平較低。2個(gè)國(guó)有企業(yè)投資的26戶(hù)企業(yè)，2018年僅2戶(hù)企業(yè)上繳股利分紅收入2280.56萬(wàn)元，收益率為4%，多數(shù)企業(yè)處于虧損狀態(tài)。同時(shí)，市本級(jí)國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核制度仍未出臺(tái)。
??? ?二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
（一）財(cái)政收入收繳不到位。 1個(gè)部門(mén)項(xiàng)目結(jié)余資金287.45萬(wàn)元未上繳財(cái)政統(tǒng)籌使用，且欠繳職稱(chēng)評(píng)審費(fèi)1.12萬(wàn)元。1個(gè)部門(mén)下屬單位欠收房租收入84.85萬(wàn)元，欠繳房租收入18.34萬(wàn)元。
（二）支出控制不夠嚴(yán)格。2個(gè)部門(mén)違規(guī)列支財(cái)政資金71.47萬(wàn)元；1個(gè)部門(mén)挪用專(zhuān)項(xiàng)資金8.07萬(wàn)元彌補(bǔ)公用支出。
?? （三）部分項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。部分部門(mén)和單位由于項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不到位等因素的影響，項(xiàng)目推進(jìn)緩慢導(dǎo)致閑置資金73900萬(wàn)元。
?? （四）政府采購(gòu)政策執(zhí)行不夠嚴(yán)格。1個(gè)部門(mén)未執(zhí)行定點(diǎn)協(xié)議供貨采購(gòu)支出21.43萬(wàn)元；1個(gè)部門(mén)未納入政府采購(gòu)支出3.88萬(wàn)元；2個(gè)部門(mén)部分項(xiàng)目未在合同約定時(shí)間內(nèi)完成。
?? （五）現(xiàn)金支付管理弱化。48個(gè)部門(mén)和單位現(xiàn)金支付限額和范圍控制不嚴(yán)，現(xiàn)金支付金額在100萬(wàn)元以上，支付項(xiàng)目包括人員工資、獎(jiǎng)金、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等應(yīng)納入公務(wù)卡結(jié)算的項(xiàng)目。
?三、重大政策跟蹤審計(jì)情況
2018年分季度開(kāi)展了重大政策跟蹤審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：
1.行政審批政務(wù)環(huán)境尚待完善。一是“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”平臺(tái)建設(shè)尚未建設(shè)完成。二是政務(wù)服務(wù)“一號(hào)申請(qǐng)、一窗受理”的目標(biāo)尚未實(shí)現(xiàn)。三是已入駐政務(wù)大廳辦理的167項(xiàng)行政審批事項(xiàng)中，仍有部分事項(xiàng)需要流轉(zhuǎn)回部門(mén)審批辦理。
2.政府性融資擔(dān)保政策仍需完善。我市2015年設(shè)立的應(yīng)急周轉(zhuǎn)保障資金要求企業(yè)年納稅額須在30萬(wàn)元以上，應(yīng)急周轉(zhuǎn)保障資金的申報(bào)條件未適時(shí)進(jìn)行調(diào)整，小微企業(yè)在需要融資時(shí)無(wú)法滿(mǎn)足納稅額的“起步線(xiàn)”要求。
四、脫貧攻堅(jiān)審計(jì)情況
對(duì)我市5個(gè)貧困縣進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：
1.部分扶貧政策落實(shí)不到位。1個(gè)縣4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)補(bǔ)貼7.23萬(wàn)元未發(fā)放到群眾手中；1個(gè)縣3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)超標(biāo)準(zhǔn)向移民戶(hù)收取建房資金19.55萬(wàn)元；2個(gè)縣1859人未享受健康扶貧“雙簽約”政策。
2.扶貧資金整合使用不規(guī)范。3個(gè)縣涉農(nóng)資金2086.09萬(wàn)元未整合；3個(gè)縣整合后仍按原渠道原金額使用6078.31萬(wàn)元；個(gè)別縣區(qū)閑置扶貧資金6722.81萬(wàn)元。
3.部分扶貧項(xiàng)目未發(fā)揮效益。3個(gè)村級(jí)衛(wèi)生所建成后閑置未用，33個(gè)村級(jí)光伏電站建成但未能按計(jì)劃并網(wǎng)發(fā)電。
五、其他項(xiàng)目審計(jì)情況
（一）為打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，加快城市清潔供熱步伐，2018年對(duì)城市供熱行業(yè)建設(shè)運(yùn)營(yíng)管理情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：9個(gè)縣供熱企業(yè)未落實(shí)困難群體的減免補(bǔ)貼政策；部分供熱企業(yè)項(xiàng)目建設(shè)未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，涉及投資10.03億元；4個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃完工。
（二）2018年對(duì)1個(gè)投資項(xiàng)目進(jìn)行了固定資產(chǎn)投資竣工決算審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：消防工程291.76萬(wàn)元未招投標(biāo)；項(xiàng)目超概算投資1300.79萬(wàn)元；由于多計(jì)工程量和高套定額等原因?qū)е马?xiàng)目多結(jié)算工程款267.72萬(wàn)元。
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的上述問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定，提出審計(jì)建議，要求有關(guān)部門(mén)和單位予以改正。目前，有關(guān)部門(mén)單位正按照審計(jì)機(jī)關(guān)作出的審計(jì)決定和審計(jì)建議，采取措施認(rèn)真進(jìn)行整改，部分問(wèn)題已經(jīng)整改到位。市政府將按照市人大常委會(huì)的要求報(bào)送審計(jì)整改專(zhuān)題報(bào)告。
?四、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見(jiàn)
? ?（一）圍繞轉(zhuǎn)型推進(jìn)改革，不斷提升財(cái)政保障能力。各部門(mén)要按照市委的決策部署，主動(dòng)對(duì)標(biāo)對(duì)接中央、省出臺(tái)的各項(xiàng)政策和改革舉措，充分發(fā)揮好財(cái)政資金的引領(lǐng)作用；不斷優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境建設(shè)，建立監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，加快放管服改革，努力做到數(shù)據(jù)多跑路，群眾少跑路；進(jìn)一步培育壯大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，支持新經(jīng)濟(jì)、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)發(fā)展，為建設(shè)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系夯實(shí)基礎(chǔ)；圍繞轉(zhuǎn)型、民生重點(diǎn)安排預(yù)算，有保有壓，支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。
? ?（二）完善財(cái)政預(yù)算體系，提高預(yù)算精準(zhǔn)化水平。財(cái)政、國(guó)資管理部門(mén)要建立完善的國(guó)有企業(yè)、國(guó)有股權(quán)投資經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核制度，擴(kuò)大新興、支柱行業(yè)的投資力度，減少和壓縮無(wú)效低效投入，提高政府投資的資本收益水平；科學(xué)合理地制定支出定額標(biāo)準(zhǔn)，建立事權(quán)與財(cái)權(quán)相匹配的差異化標(biāo)準(zhǔn)體系和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制；做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目預(yù)算；加快預(yù)算分配進(jìn)度，及時(shí)下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金；加大對(duì)涉農(nóng)、環(huán)保等專(zhuān)項(xiàng)資金的統(tǒng)籌整合，逐步推行“大專(zhuān)項(xiàng)+任務(wù)清單”預(yù)算管理模式，為加快實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、推動(dòng)精準(zhǔn)脫貧，打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)提供財(cái)力保障。
? ?（三）加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管，提高財(cái)政績(jī)效水平。財(cái)政及各部門(mén)要圍繞建立全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系，進(jìn)一步完善預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)和動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制管理，拓展績(jī)效評(píng)價(jià)的廣度和深度，將績(jī)效管理覆蓋到所有財(cái)政資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行全過(guò)程，做到花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)；對(duì)長(zhǎng)期存在預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余指標(biāo)規(guī)模較大的部門(mén)和單位要及時(shí)預(yù)警，對(duì)閑置資金要及時(shí)整合盤(pán)活；同時(shí)分類(lèi)采取措施，依法清收對(duì)外借款，對(duì)由于保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)而形成的工程借款，要納入年度預(yù)算逐步消化，對(duì)長(zhǎng)期拖欠不還的企業(yè)款借要通過(guò)司法途徑追償，并納入信用體系管理；進(jìn)一步完善政府舉債融資機(jī)制和地方政府債務(wù)監(jiān)管體系，摸清存量，壓縮增量，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
? ?（四）強(qiáng)化部門(mén)主體責(zé)任，促進(jìn)部門(mén)依法行政。要進(jìn)一步落實(shí)部門(mén)預(yù)算主體責(zé)任，提高部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員精準(zhǔn)編制預(yù)算的法治意識(shí)和規(guī)范執(zhí)行預(yù)算的專(zhuān)業(yè)能力；強(qiáng)化部門(mén)執(zhí)行預(yù)算的效率意識(shí)，從源頭上解決資金閑置的現(xiàn)象；嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序，強(qiáng)化政府采購(gòu)合同管理，規(guī)范驗(yàn)收程序，提升政府采購(gòu)全過(guò)程的法制化水平；認(rèn)真執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算方式，促進(jìn)預(yù)算支出的公開(kāi)透明。同時(shí)，進(jìn)一步加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況的督查督辦力度，嚴(yán)肅考核問(wèn)責(zé)。
? ??主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員，今年是決勝全面建成小康社會(huì)、加快我市轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，我們要在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及常委會(huì)的有力監(jiān)督與支持下，加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，強(qiáng)化審計(jì)預(yù)算監(jiān)督，不斷謀改革、求創(chuàng)新，用奮發(fā)有為的昂揚(yáng)斗志，為把我市打造成為山西重要增長(zhǎng)極，為如期實(shí)現(xiàn)脫貧攻堅(jiān)和全面建成小康社會(huì)目標(biāo)不斷做出新的貢獻(xiàn)，以?xún)?yōu)異成績(jī)迎接新中國(guó)成立70周年。
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